Займ будет удерживаться займодавцем с заработной платы

Рекомендация: Как провести удержание из зарплаты сотрудника по его инициативе По инициативе сотрудника из его зарплаты можно удерживать суммы на любые цели. Сотрудник должен подтвердить свое желание на удержания письменным заявлением. Удержания по инициативе сотрудника производятся из его зарплаты. Если удержания должны быть переведены стороннему получателю, то организация только оказывает услуги по переводу денег.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Возврат займа будет производиться в форме удержаний из заработной платы данного сотрудника. Организация применяет общую систему налогообложения. Каков порядок ведения бухгалтерского и налогового учета налог на прибыль операций по выдаче и погашению займа? Каков порядок исчисления НДФЛ? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Для целей бухгалтерского учета денежные средства, переданные по договору займа, а также полученные в счет его погашения, не учитываются в составе доходов и расходов организации. Проценты, причитающиеся заимодавцу, признаются прочими доходами ежемесячно на последнюю дату отчетного периода. Денежные средства, переданные по договору займа, а также полученные в счет его погашения, не учитываются для целей налогообложения прибыли в составе расходов и доходов.

- При выдаче компанией займа своему работнику она Договор между заимодавцем-организацией и заемщиком каким образом работнику выдается заем и как он будет возвращать долг. тоже можно удерживать из заработной платы при наличии заявления сотрудника. В случае, когда заимодавцем выступает организация, договор займа в) нужно ли работодателю удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ при Трудового кодекса РФ удержания из заработной платы работника Однако, есть случаи, когда организация, предоставив заем работнику, должна будет. Ведомость выдачи заработной платы бланк скачать · Учет основных. Договор между заимодавцем-организацией и заемщиком — физическим лицом каким образом работнику выдается заем и как он будет возвращать долг. удерживать из заработной платы при наличии заявления сотрудника​.

Займ сотруднику удержание из заработной платы договор образец

От того, насколько грамотно оформлены такие взаимоотношения, зависят и возможные риски в виде претензий налоговиков. Рассмотрим все нюансы. Передаем деньги При выдаче займа сотруднику организация должна заключить с ним договор. По такому соглашению возможна передача как денег, так и вещей. Мы рассмотрим ситуацию, связанную только с денежным займом. Итак, правила для заключения договора займа установлены в главе 42 Гражданского кодекса. Договор между заимодавцем-организацией и заемщиком — физическим лицом обязательно должен быть составлен в письменной форме п. Такой договор признается заключенным лишь после фактической передачи денег от заимодавца заемщику. При этом в подтверждение договора займа и его условий у сотрудника нужно взять расписку, удостоверяющую, что деньги им получены. Что касается вопросов нотариального удостоверения расписки, то это необязательное требование. Поясним почему. Согласно п. По закону для сделок данного вида нотариальная форма не требуется. Таким образом, если договором займа не предусмотрено, что он сам или расписка должны быть нотариально заверены, то необходимости в этом нет. В договоре также стоит прописать, каким образом работнику выдается заем и как он будет возвращать долг. Выдача денег производится либо наличными из кассы организации либо путем перечисления их на банковский счет работника.

Займ будет удерживаться займодавцем с заработной платы

От того, насколько грамотно оформлены такие взаимоотношения, зависят и возможные риски в виде претензий налоговиков. Рассмотрим все нюансы. Передаем деньги При выдаче займа сотруднику организация должна заключить с ним договор. По такому соглашению возможна передача как денег, так и вещей. Мы рассмотрим ситуацию, связанную только с денежным займом. Итак, правила для заключения договора займа установлены в главе 42 Гражданского кодекса.

Договор между заимодавцем-организацией и заемщиком — физическим лицом обязательно должен быть составлен в письменной форме п. Такой договор признается заключенным лишь после фактической передачи денег от заимодавца заемщику. При этом в подтверждение договора займа и его условий у сотрудника нужно взять расписку, удостоверяющую, что деньги им получены.

Что касается вопросов нотариального удостоверения расписки, то это необязательное требование. Поясним почему. Согласно п. По закону для сделок данного вида нотариальная форма не требуется.

Таким образом, если договором займа не предусмотрено, что он сам или расписка должны быть нотариально заверены, то необходимости в этом нет. В договоре также стоит прописать, каким образом работнику выдается заем и как он будет возвращать долг.

Выдача денег производится либо наличными из кассы организации либо путем перечисления их на банковский счет работника. Возврат займа и уплата процентов по нему осуществляются, как правило, либо внесением денежных средств в кассу организации либо посредством удержания суммы займа и процентов из заработной платы работника. Проценты по умолчанию? Договор займа может предусматривать уплату процентов или быть беспроцентным.

Беспроцентным он является только в том случае, если в соглашении прямо это предусмотрено. Если в договоре нет условия о процентах, то не стоит думать, что их уплата автоматически не производится. В этом случае считается, что они взимаются в пользу заимодавца в размере ставки рефинансирования, действующей на день уплаты заемщиком суммы долга или его части ч. То есть бухгалтеру следует внимательно ознакомиться с договором и, в случае если в нем ничего не сказано о процентах, на дату возврата долга его части проконтролировать их уплату заемщиком исходя из ставки рефинансирования.

Если в соглашении предусмотрена уплата процентов, то необходимо обратить внимание на условия их погашения. Здесь тоже возможны варианты. Согласно ч. Но эта норма носит диспозитивный характер. То есть в договоре можно предусмотреть иные условия уплаты процентов.

Например, предоставить сотруднику право вернуть их в день погашения займа. Таким образом, возникает еще один момент, который необходимо контролировать бухгалтерии. Если в договоре отсутствует условие о времени погашения процентов, то на конец каждого месяца в учете следует начислять проценты на сумму займа.

Несвоевременное погашение работником задолженности по займу и процентам повлечет за собой дополнительные расходы для работника в виде процентов за пользование денежными средствами организации за каждый день просрочки в размере ставки рефинансирования п. Отметим, что санкции за просрочку начисляют не на всю сумму займа, а только на сумму просроченных процентов. Чтобы не допускать таких ситуаций, на практике сумму процентов обычно удерживают из заработной платы.

Кстати, и сам долг если он возвращается не единовременно, а, например, ежемесячно равными частями тоже можно удерживать из заработной платы при наличии заявления сотрудника. Отметим, что проценты следует начинать начислять на следующий день после даты выдачи займа. Это общее правило течения сроков, установленное в ст.

Как рассчитать базу и налог на доходы Перейдем к порядку определения налоговой базы по НДФЛ при получении сотрудником займа. По общему правилу при расчете налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, в том числе доходы в виде материальной выгоды. Материальная выгода определяется по правилам ст. В частности, под ней понимают выгоду, полученную от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными кредитными средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей.

Заем с процентами В пункте 2 ст. Определить базу по НДФЛ, исчислить налог и заплатить его в бюджет обязана организация как налоговый агент п. Обращаем внимание, что для целей НДФЛ удержания, производимые по распоряжению работника, базу по налогу не уменьшают п. То есть сначала нужно с выплат в пользу сотрудника исчислить налог на доходы и только потом удержать проценты.

Теперь о дате, на которую определяется налоговая база. Исходя из подп. Однако на практике договором может быть предусмотрено, что проценты уплачиваются при погашении займа. Кроме того, срок договора может составлять несколько лет. В этой ситуации доход в виде материальной выгоды возникает и учитывается при определении базы НДФЛ в том налоговом периоде, в котором сотрудник производит выплату процентов по займу.

Соответственно, если в налоговом периоде уплата процентов по займу не производится, дохода в виде материальной выгоды, подлежащего налогообложению налогом на доходы физических лиц, в данном налоговом периоде не возникает. Такой вывод изложен в письме Минфина России от 01. Заем беспроцентный Приведенные выше правила понятны, когда заем предполагает уплату процентов.

А каким образом определяется материальная выгода, если заем беспроцентный? И на какую дату возникает доход, если уплата процентов не производится в принципе? По мнению Минфина России, в случае если организацией выданы беспроцентные займы, то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать соответствующую дату возврата заемных средств письмо Минфина России от 20. Аналогичная позиция изложена в письмах ведомства от 09.

То есть чиновники настаивают на уплате НДФЛ с дохода в виде матвыгоды. Однако если следовать логике уже упомянутого письма от 01. Некоторые специалисты считают, что неясность возникает из-за формулировки ст. В первой сказано, что материальная выгода является разностью между процентами, рассчитанными по доле ставки рефинансирования по рублевым займам и процентами, определенными по условиям договора.

Во второй — что моментом определения базы по НДФЛ по доходам в виде матвыгоды является дата уплаты процентов. Таким образом, Кодекс не содержит положений, позволяющих установить, на какую дату нужно определять базу по налогу при выдаче беспроцентного займа. А это, в свою очередь, дает право налог на доходы не уплачивать. Иной арбитражной практикой по данному вопросу мы не располагаем.

На наш взгляд, бухгалтеру все-таки следует определять доход в виде материальной выгоды по беспроцентному займу и удерживать с него НДФЛ. И вот почему. Во-первых, исходя из ст. Во-вторых, проценты следуют судьбе основного долга. То есть в качестве даты, на которую определяется налоговая база, вполне можно использовать дату возврата займа. И в-третьих, писем Минфина России, где бы прямо было сказано о том, что беспроцентный заем не порождает материальную выгоду, нет, как почти нет и арбитражной практики по рассматриваемой проблеме.

Учет процентов Выданный и возвращенный заем в целях налога на прибыль не учитывается ни в расходах, ни в доходах организации подп. Что касается суммы процентов, причитающихся организации, то они будут являться внереализационным доходом и облагаться налогом на прибыль п.

Порядок признания таких доходов зависит от метода учета. Если компания использует метод начисления, то проценты следует включать в доходы ежемесячно п.

При кассовом методе датой получения любого дохода, в том числе в виде процентов, признается день поступления средств на счет в банке или в кассу п. Приведем пример отражения в учете операции по выдаче сотруднику займа, учету процентов и возврату денег. Порядок бухгалтерского учета процентов разъяснен в письме Минфина России от 24.

Минфин обращает внимание, что исходя из п. Учитывая это, проценты за предоставленные другим организациям займы подлежат признанию организацией в суммах причитающихся поступлений в течение срока договора займа равномерно если иное не определено другими нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету независимо от того, когда фактически поступят платежи согласно заключенным организацией договорам займа.

Срок погашения долга — 31 января следующего года. Согласно условиям договора заем возвращается равными частями ежемесячно, а проценты погашаются на дату возврата долга. По заявлению сотрудника и долг, и проценты удерживают из его заработной платы. Компания применяет метод начисления.

Так как проценты работник обязан уплатить один раз при возврате последней части займа, налоговая база по материальной выгоде определяется на дату уплаты процентов — 31 января. Сумма процентов, рассчитанная исходя из условий договора, равна 3342,47 руб. Налоговая база составляет 1114,15 руб. НДФЛ, который организация обязана удержать с дохода, равен 390 руб. В учете эти операции отражаются так. Записи на 1 апреля: — 100 000 руб.

Ежемесячно в течение 10 месяцев: Дебет 70 Кредит 73-1 — 10 000 руб. Записи на 31 января: — 13 342,47 руб. Книги нашего издательства: серия История.

Сколько можно удерживать из зарплаты работника для погашения по договору займа?

Работник, имеющий некоторые финансовые затруднения, может обратиться к своему работодателю с просьбой о предоставлении ему некоторой суммы денег взаймы. В случае, если работодатель согласится выдать работнику денежные средства взаймы, между данными сторонами возникают не только трудовые, но и заемные отношения. Работодатель становится займодавцем, а работник — заемщиком. Работодатель как заимодавец должен передать в собственность работнику заемщику деньги или имущество, а у заемщика появляется обязанность возвратить заимодавцу такую же денежную сумму или равное количество вещей того рода и качества ст. В случае, когда заимодавцем выступает организация, договор займа обязательно должен быть заключен в письменной форме. Это требование установлено в п.

Погашение займа

Сколько можно удерживать из зарплаты работника для погашения по договору займа? Заем сотруднику: главное — учесть нюансы Кроме того, его принятие будет способствовать развитию сельской местности на территории России, что является немаловажным моментом на фоне сегодняшней урбанизации, то есть процесса роста городов, в связи с чем повышения удельного веса городского населения, возрастания роли городов во всех сферах жизни общества и преобладание городского образа жизни над сельским на всей территории страны. Законопроект направлен на установление новеллы, которая позволит обеспечить и защитить права и интересы вкладчиков, оказавшихся жертвами недобросовестных кредитных организаций, которые не включили указанных вкладчиков - физических лиц в реестр вкладчиков по различным причинам. Десятки тысяч добросовестных граждан нашей страны, лишившихся зачастую последних средств к существованию, будут иметь дополнительные гарантии защиты своих прав и могут быть уверены, что государство защитит их интересы и сбережения. Все статьи Налоговые последствия договоров ссуды и займа с работниками медицинской организации Николаева Н. Если работник медицинской организации попал в сложную жизненную ситуацию, связанную с острой необходимостью получения денежных средств, то он может выйти из положения как минимум тремя способами: занять денег у хорошо знакомых физических лиц, взять кредит в банке или заключить договор займа в медицинской организации, где он работает. В данной статье исследованы отличия договора ссуды от договора займа, учет и налогообложение предоставления займа работникам медицинской организации с учетом последних изменений нормативно-законодательной базы.

Заем сотруднику: главное — учесть нюансы

НДФЛ при займах сотрудникам: на что обратят внимание налоговики Заем сотруднику: как составить договор и отразить в бухучете При выдаче компанией займа своему работнику она выступает налоговым агентом по НДФЛ, а значит, должна правильно определить базу по налогу, исчислить и уплатить его в бюджет. От того, насколько грамотно оформлены такие взаимоотношения, зависят и возможные риски в виде претензий налоговиков. Рассмотрим все нюансы. При выдаче займа сотруднику организация должна заключить с ним договор. По такому соглашению возможна передача как денег, так и вещей.

Ведомость выдачи заработной платы бланк скачать · Учет основных. Договор между заимодавцем-организацией и заемщиком — физическим лицом каким образом работнику выдается заем и как он будет возвращать долг. удерживать из заработной платы при наличии заявления сотрудника​. Организация предоставила сотруднику процентный заем на Возврат займа будет производиться в форме удержаний из заработной платы данного внереализационными доходами организации-займодавца. решение удерживать сумму займа из заработной платы сотрудника (при. Äîãîâîð çàéìà Договор займа является наиболее типичным и И, чтобы удержаться на плаву, обращаемся за помощью к знакомым, Следовательно, договор займа будет безвозмездным, если об этом будет сказано в договоре. существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем.

Бухучет и отчетность Работник предоставляет заем своей организации. Целью получения заемных средств от работника без выдачи заработной платы через кассу или перечисления на лицевой счет является минимизация расходов на перевод денежных средств из кассы, полученных в качестве займа, на расчетный счет. Допускается ли в бухгалтерском учете выдача займа из зарплаты? Если да, то какими проводками можно корректно отразить данную операцию Дебет 70 Кредит 66 или Дебет 70 Кредит 73, Дебет 73 Кредит 66?

Процентный заем сотруднику: учет и налогообложение

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какую часть зарплаты могут удержать у должника
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 4
  1. Дина

    По моему мнению Вы допускаете ошибку. Могу это доказать. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  2. Беатриса

    Интересно, но все же хотелось бы побольше узнать об этом. Понравилась статья!:-)

  3. Виссарион

    Охотно принимаю. Интересная тема, приму участие. Я знаю, что вместе мы сможем прийти к правильному ответу.

  4. Мстислав

    Прошу прощения, что вмешался... Я здесь недавно. Но мне очень близка эта тема. Могу помочь с ответом. Пишите в PM.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных